Ведущий: Неверко Константин Валерьевич – к.э.н., эксперт НП «ППБА» и ПНК, сертифицированный преподаватель ряда обучающих центров НП «ППБА» и УМЦ НП «ИПБР», профессиональный бухгалтер и налоговый консультант, консультант-практик по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, серт. CAP, лауреат конкурса «Лучший бухгалтер России», автор ряда книг и статей по проблемам бухгалтерского учета и налогообложения

Краткая аннотация. Автор семинара ознакомит Вас с основными рисками, возникающими при управлении налоговыми обязательствами компании, проанализирует причины предъявления претензий налогоплательщику со стороны налоговых органов, приведет примеры налоговых споров при исчислении и уплате НДС и налога на прибыль организаций.

В ходе семинара Вы узнаете о методах отстаивания позиции налогоплательщика в налоговых спорах, о том, как собрать и предоставить доказательную базу налогового спора, повысите свой профессиональный уровень

На семинаре будут рассмотрены алгоритмы действий налогоплательщика, его типичные ошибки в налоговых спорах, показаны действенные приемы доказывания позиции.

В программе семинара:

Налоговые риски с учетом изменений налогового законодательства и позиции Конституционного и Верховного судов.

Оценка правового подхода налогового органа к анализу сделок. Презумпция невиновности налогоплательщика. Понятие незаконности уменьшения налоговой нагрузки и недобросовестности налогоплательщика, пределы прав налогоплательщика в соответствии со ст.54.1 НК РФ.

Переквалификация сделок налоговыми органами. Налоговые последствия недействительных и незаключенных сделок. Экономически необоснованные и нецелесообразные сделки. Налоговые риски отдельных видов договоров

Влияние взаимозависимости сторон сделки на результаты.

 Налоговые претензии к цене договора (претензии по необоснованному занижению/завышению цены, предоставлению скидок премий и т.п.) Применение расчетного метода к сделкам, пересмотр цены. 

Безвозмездное пользование, налоговые риски и последствия.

Налоговые споры по НДС.

Мнение ФНС, Минфина России и подход Верховного суда РФ к определению объекта налогообложения. НДС и отступное. Облагается или нет передача неотделимых улучшений арендованного имущества. Обложение НДС скидок, бонусов и процентов, полученные продавцом от покупателя при реализации товаров в рассрочку на условиях коммерческого кредита. НДС при внутренней передаче товаров, работ, услуг. СМР для собственного потребления.

НДС, не облагаемые операции: спорные моменты применения ст. 149 НК РФ. Особенности раздельного учета. Применение освобождения от обязанностей налогоплательщика.

Вычет НДС по основным средствам частями по одному счету-фактуре в течении трех лет. Можно ли принять к вычету по операциям, освобождённым от НДС. Счета-фактуры от неплательщиков НДС – есть ли право на вычет.

Восстановление авансового НДС при расторжении договоров и невозврате предоплаты.

Спорные ситуации при исчислении налога на прибыль.

Момент признания доходов при списании кредиторской задолженности, уточнении стоимости услуг, увеличения объема работ, представления уточненных деклараций по имущественным налогам с переплатой, получения скидок, бонусов. 

Обоснованность расходов с учетом их целесообразности и рациональности. Фиктивность расходов. Документальное подтверждение. ФНС и суды о налоговых последствиях выплат персоналу.

О возможности разукрупнения объектов амортизируемого имущества.  Конституционный и Верховный Суды о списании дебиторской задолженности и признании процентных расходов по займам.

Обстоятельства налогового спора.

Доказательственные факты, их важность для налогового спора. Контраргументы налоговых инспекторов. Разработка профессиональной налоговой позиции. Использование судебной позиции и разъяснений Минфина, ФНС России.

Способы доказывания. Как управлять налоговым спором. Проверка контрагента перед заключением договора. Заключение договора способами, снижающими риск предъявления претензий из-за недобросовестного контрагента. Применение экспертиз в налоговом споре.

Налоговый контроль - основные изменения.

Камеральная проверка: нюансы проведения. Рекомендации налогоплательщику.

Предпроверочный анализ - как избежать последствий. Инструменты выездной проверки. Сбор документов и пояснений. Ошибки при истребовании. Выемка документов - что необходимо знать.

 Как инспекторы получают свидетельские показания. Номинальные директора. Особенности допроса свидетеля.

Взаимодействие ИФНС, МВД, СК и других ведомств в ходе налогового контроля. Использование информационных систем и баз данных (АИС «Налог-3», ЕГАИС, ПЛАТОН и т.п.) для выявления нарушений.

Виновные лица и признаки их умысла в налоговых правонарушениях. Налоговая и уголовная ответственность.

Ответы на вопросы участников семинара и индивидуальные консультации.

Участники семинара получают раздаточный материал и именной сертификат об участии.